Renteresultaat
De rentelasten worden aan de programma’s/producten doorberekend op basis van het zogenaamde renteomslagpercentage. De omslagrente wordt berekend door de aan de programma’s/producten toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal gefinancierd zijn.
Het bij de begroting (voor)gecalculeerde omslagrentepercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. Indien de werkelijke rentelasten, die over een jaar moeten worden doorbelast, met meer dan 25% afwijken van de rentelasten die op basis van de voorcalculatie zijn doorbelast, is de gemeente verplicht tot correctie van het omslagpercentage.
In onderstaand overzicht hebben wij de bepaling van de financieringsbehoefte, als grondslag voor de berekening van het rente omslagpercentage, opgenomen.
Verkorte geprognotiseerde balans | |||
(Bedragen in euro x €1.000) | |||
|---|---|---|---|
Activa | Passiva | ||
Activa integraal gefinancierd | 320.309 | Eigen vermogen | 107.573 |
Geldleningen u/g | 5.659 | Voorzieningen | 26.969 |
Geldleningen o/g | 79.511 | ||
Totaal financieringsmiddelen | 214.053 | ||
Financieringsbehoefte kort | |||
Financieringsbehoefte lang | 111.915 | ||
Totaal | |||
Totaal | 325.968 | Totaal | 325.968 |
Uit dit overzicht volgt een begrote financieringsbehoefte van € 111.915. Dit bedrag financieren wij, gezien de huidige rentestand, zoveel mogelijk met langlopende geldleningen. Deze leningen zullen wij aantrekken op het moment dat de financieringsbehoefte concreet wordt.
Berekening rente-omslag | ||
|---|---|---|
Berekening rente-omslag (bedragen x € 1.000) | ||
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 6.673 | |
b. De externe rentebaten (idem) | 143 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 6.530 | |
c1. De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend | - | |
c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | - | |
c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend. | - | |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 6.530 | |
d1. Rente over eigen vermogen | 0 | |
d2. Rente over voorzieningen | 330 | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 6.860 | |
e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | 6.406 | |
f. Renteresultaat op het taakveld Treasury | 454 |
Uit bovenstaande opstelling volgt een rente-omslagpercentage van 2,14%. Wij hebben dit percentage afgerond op 2%.